Période d'analyse d'un portefeuille

[drinou]

Bonjour à tous(tes) !

La période d'analyse de la performance annuelle d'un portefeuille est généralement du 1e janvier au 31 décembre.

Cependant, dans un travail que j'ai dû faire, la période d'analyse des documents dont j'étais en possession était pour la performance 2008, du 31 décembre 2007 au 31 décembre 2008.

On me demande cependant d'expliquer pourquoi il faut effectuer les calculs en début d'année (1e janvier 2008) et non pas en fin d'année (31 décembre 2007). Je ne vois pas trop ce que cela change, surtout que la plupart des marchés sont fermés le 1e janvier, donc prendre les données à partir du dernier jour ouvrable (le 31) pourrait me sembler logique...

Savez-vous pourquoi les calculs des rendements sont effectués avec les chiffres en début d'année et non en fin d'année ? Qu'est-ce que cela change ?

Je vous remercie beaucoup

[BigWaveTrading]

Bonjour Drinou,

La fiscalité sur les plus values est retenue au 31 décembre.